货币基金偏离度

在我国货币市场基金都采用摊余成本法来计价，再以“影子定价”来评估基金资产净值。

因市场利率及交易价格不断波动，因此货币市场基金的两种估值方法所计算出的资产存在偏离是无可避免的。只要偏离度在规定范围内，可将其忽略不计;一旦超过范围，就要对其进行调整。

具体操作如下：

　　<1>若D≤0.5%，根据摊余成本来确定基金资产净值，基金资产净值N=Na

　　<2>若D>0.5%，则根据公允价值指标来调整资产组合账面价值，基金资产净值N=Nb，调整差是Nb-Na，并以公允价值指标来计算。

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